Hasta $5250 de asistencia para préstamos estudiantiles de empleadores están libres de impuestos hasta 2025

Antes de la Ley CARES recientemente aprobada, la ayuda para préstamos estudiantiles de los empleadores se consideraba un salario. Por lo tanto, los empleados tenían que pagar impuestos sobre la renta y los empleadores debían pagar impuestos sobre la nómina sobre cualquier ayuda para préstamos estudiantiles que se les pagara a los empleados.

Pero, si bien no ha recibido tanta atención como lacheques de estímulo de alivioLa Ley CARES ha hecho que los pagos de asistencia para préstamos estudiantiles de los empleadores estén exentos de impuestos temporalmente hasta fines de 2020. Y luego, cuando Trump firmó el alivio de Covid-19 a fines de diciembre de 2020, extendió este beneficio hasta 2025.

Este es un gran incentivo para que tanto los empleadores como los empleados aprovechen estos programas. En este artículo, analizaremos el programa de asistencia para préstamos estudiantiles para empleadores antes de la Ley CARES y cómo ha cambiado temporalmente.

Tabla de contenidoCómo funcionan habitualmente los programas de asistencia para préstamos estudiantiles de los empleadoresCómo afecta la Ley CARES a los programas de asistencia para préstamos estudiantiles de los empleadores¿Cuánto tiempo dura este beneficio fiscal?¿Es posible combinar la asistencia de préstamos del empleador libres de impuestos con el reembolso de la matrícula?¿Cómo puedes calificar?Reflexiones finales

Cómo funcionan habitualmente los programas de asistencia para préstamos estudiantiles de los empleadores

Los programas de asistencia para el pago de préstamos estudiantiles (LRAP, por sus siglas en inglés) permiten a las empresas realizar pagos mensuales directamente al prestamista de préstamos estudiantiles de un empleado. Los préstamos pueden ser federales o privados.

Estos programas existen desde hace algunos años y han ido ganando terreno lentamente. La ventaja para los empleadores es que es otra herramienta para atraer a los mejores talentos.

AEncuesta de 2019 de la Sociedad para la Gestión de Recursos Humanos (SHRM)Se encontró que el 8% de los empleadores brindaron asistencia para el pago de préstamos estudiantiles en 2019, lo que representó un aumento respecto del 4% en 2018 y el 3% en 2015.Vea la lista que hemos compilado de empresas que ofrecen asistencia para préstamos estudiantiles.

Lo importante es señalar que la ayuda para préstamos estudiantiles que ofrece el empleador normalmente aumenta la factura fiscal del empleado. Básicamente, se trata de un salario adicional que eleva el ingreso tributable general del empleado.

Curiosamente, los programas de reembolso de matrícula reciben un mejor tratamiento fiscal por parte del gobierno federal. Actualmente, las empresas pueden dar a sus empleados hasta $5,250 de reembolso de matrícula exentos de impuestos por año. Obtenga más información sobre los planes de reembolso de matrícula.

Cómo afecta la Ley CARES a los programas de asistencia para préstamos estudiantiles de los empleadores

Con la nueva Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica por Coronavirus (Ley CARES), se proporciona una disposición temporal libre de impuestos para los programas de asistencia de préstamos estudiantiles de empleadores.

La Sección 2206 de la Ley CARES permite que una parte de los pagos de préstamos estudiantiles se excluya de los ingresos. Ya sea que esos pagos se realicen directamente al empleado o al prestamista, estarán libres de impuestos. La exclusión de ingresos es de hasta $5,250 por año por empleado.

Esta nueva disposición beneficia tanto al empleado como al empleador. El empleado evita pagar impuestos sobre la renta por los pagos del préstamo estudiantil, mientras que el empleador obtiene una exención del impuesto sobre la nómina.

¿Cuánto tiempo dura este beneficio fiscal?

Por ahora, estos cambios impositivos solo permanecerán en vigor hasta el 31 de diciembre de 2025. Por lo tanto, para aprovechar estos incentivos, las personas deberán comenzar a volver a trabajar este verano. Este incentivo fiscal se vuelve básicamente inútil mientras se está desempleado (y más de 30 millones de personas lo están actualmente).

Pero es importante señalar que laLa Ley CARES también suspendió temporalmente los pagos e intereses de los préstamos federales para estudiantes.La pausa en los pagos permanecerá vigente hasta el 31 de agosto de 2022 (por ahora).

Los prestatarios de préstamos federales para estudiantes pueden aprovechar la pausa en los pagos hasta septiembre, cuando con suerte estarán en condiciones de aprovechar la asistencia para préstamos estudiantiles del empleador libres de impuestos desde octubre a diciembre.

Lamentablemente, los prestatarios de préstamos estudiantiles privados no califican para la pausa de pago de seis meses de la Ley CARES. Por lo tanto, si tiene préstamos estudiantiles privados, lo mejor para usted sería comenzar a participar en el programa LRAP de su empresa lo antes posible.

¿Es posible combinar la asistencia de préstamos del empleador libres de impuestos con el reembolso de la matrícula?

Sí y no. La disposición de la Ley CARES modifica la Sección 127 existente, que permite a un empleador pagar hasta $5,250 de los gastos educativos calificados de un empleado, y el pago estará exento de impuestos para el empleado.

Esto ahora es unlímite combinado.De esta manera, un empleador podría pagar $3,000 para la maestría de un empleado y otros $4,000 de los pagos del préstamo estudiantil del mismo empleado cada año hasta 2025. PeroLa cantidad máxima que estará libre de impuestos para el empleado es $5,250..

Además, no puedes deducir los intereses de los préstamos estudiantiles en la medida en que se paguen libres de impuestos a través de cualquiera de estos programas.Obtenga más información sobre la deducción de intereses de préstamos estudiantiles.

¿Cómo puedes calificar?

Si desea aprovechar este programa, su empleador debe crear un programa de la Sección 127. Si trabaja por cuenta propia, deberá crear un programa de la Sección 127 para su propia empresa.

No es algo muy difícil y hay empresas que pueden ayudar. Sin embargo, es un gasto adicional y es posible que las empresas no quieran ofrecerlo o crear el programa necesario.

Reflexiones finales

Hay muchos aspectos positivos sobre la disposición de asistencia para préstamos estudiantiles exentos de impuestos para empleadores de la Ley CARES. En primer lugar, podría alentar a más empleadores a adoptar estos programas como parte de su paquete para nuevos empleados.

Sin embargo, eso todavía está por verse, porque sigue siendo un gasto adicional para el resultado final del empleador. Y cuando casi 1 de cada 5 estadounidenses está desempleado, los empleadores no suelen tener que elaborar paquetes de compensación competitivos.

En segundo lugar (y, tal vez, más importante), este podría ser el primer paso hacia la votación del Congreso para aprobar la ley.Ley de participación del empleador en el reembolso, que exige que los pagos del LRAP se conviertan enpermanentementelibre de impuestos.