Cómo calcular su ingreso bruto ajustado (AGI)

El ingreso bruto ajustado (AGI) es su ingreso total menos ciertos ajustes. Por lo general, cuando una agencia gubernamental o un banco le pregunta sobre sus ingresos, lo que realmente quieren saber es su ingreso bruto ajustado.

Los ajustes de ingresos pueden incluir elementos como gastos de educación, intereses de préstamos estudiantiles, pagos de pensión alimenticia o aportes a cuentas de jubilación, entre otros. Su ingreso bruto ajustado (AGI) siempre será igual o menor que su ingreso total.

El AGI puede ser increíblemente importante enépoca de impuestosya que puede afectar el tamaño de ciertos impuestosDeducciones y créditosTambién puede afectar su elegibilidad para contribuir a ciertos planes de jubilación (como su IRA Roth o IRA tradicional). Siga leyendo para obtener más información sobre por qué es importante conocer su AGI y cómo calcularlo.

Tabla de contenidoCómo calcular su AGIIngreso bruto ajustado vs. ingreso gravable¿Cómo utiliza el IRS el AGI?¿Existen otras agencias gubernamentales que utilizan AGI?Reflexiones finales

Cómo calcular su ingreso bruto ajustado (AGI)

El ingreso bruto ajustado se calcula de la siguiente manera: ingreso total (ingreso bruto) menos las deducciones “por encima de la línea”.

Las deducciones por encima de la línea se denominan “por encima de la línea” porque se encuentran en la primera página del formulario de impuestos 1040, por encima de la línea donde se calcula el ingreso bruto ajustado. Para todos los que usansoftware de impuestosLas deducciones por encima de la línea no están perfectamente diferenciadas de las deducciones estándar. Las deducciones por encima de la línea más comunes incluyen:

• Contribución aIRA tradicional
• Ciertos gastos de libros y útiles en que incurren los docentes
• Intereses sobre préstamos estudiantiles
• Gastos de educación superior
• Contribuciones aCuentas de ahorro para gastos de salud (HSA)
• Ahorro para planes de jubilación para autónomos
• Deducción del seguro médico para autónomos
• 50% del impuesto sobre el trabajo autónomo
• En algunos casos, pensión alimenticia pagada (esto es para personas con divorcios antes del 31 de diciembre de 2018)
• Contribuciones caritativas de hasta $300 (solo en 2020)
• Ciertos gastos de artistas intérpretes o ejecutantes, funcionarios estatales y miembros de la Reserva del Ejército
• Gastos de mudanza para miembros de las Fuerzas Armadas
• Sanciones canceladas por retiro prematuro de fondos

Algunas deducciones menos comunes se trasladan del pasado, pero estas deducciones por encima de la línea no se aplicarán a la mayoría de las personas.

Concentrarse en las deducciones por encima de la línea es una excelente manera de reducir su carga fiscal general. Si estáTrabajadores por cuenta propia(o tiene un trabajo secundario), puede calificar para contribuir con dinero antes de impuestos a unplan de jubilación por cuenta propiaLas personas con planes de salud con deducibles altos pueden contribuir dinero a una HSA. Estas acciones le ayudan a generar riqueza y reducir los impuestos.

Ingreso bruto ajustado vs. ingreso gravable

El ingreso imponible es la cantidad de dinero sobre la que debe pagar impuestos. Este será su ingreso imponible menos la deducción estándar o sus deducciones detalladas. Si es dueño de una empresa, su “Deducción de ingresos comerciales calificados” también se excluirá de su ingreso imponible.

Su ingreso imponible determina su carga impositiva. Sin embargo, la carga impositiva no se establece hasta después de los créditos (como elCrédito fiscal por hijos, el Crédito por Cuidado de Dependientes,Crédito fiscal por ingresos del trabajo, y el Crédito por Oportunidad Estadounidense). Estos reducen directamente su carga impositiva y aumentan su reembolso.

Es importante tener en cuenta que algunos estados utilizan el AGI y otros utilizan el ingreso tributable federal paracálculo de impuestos estatales.

¿Cómo utiliza el IRS el AGI?

El IRS utiliza el AGI para determinar qué créditos y deducciones puede tomar una persona. Si su AGI es demasiado alto o demasiado bajo, no calificará para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo. Su AGI también puede dar lugar a eliminaciones graduales del crédito tributario por hijo o dependiente. Su AGI

también puede afectar si es elegible para tomar ciertas deducciones detalladas basadas en los ingresos. Por ejemplo, el IRS actualmente permite a todos los contribuyentes deducir sus gastos de atención médica no reembolsados ​​calificados totales que excedan el 7.5% de su ingreso bruto ajustado. Si pagó $7,000 en gastos médicos y tuvo un AGI de $40,000, podría reclamar $4,000 como deducción detallada.

Cuando se combina con los intereses hipotecarios y las donaciones caritativas,Puede tener sentido detallarPor el contrario, la misma persona con $140,000 en AGI no podrá reclamar ningún gasto médico.

El AGI también influye en si puede contribuir a una cuenta IRA.Este artículoexplica los detalles exactos de quién puede contribuir a una IRA y cuándo comienzan las reducciones graduales.

¿Existen otras agencias gubernamentales que utilizan AGI?

MayoríaEstados que cobran impuesto sobre la rentaDependen del AGI federal para calcular el impuesto estatal sobre la renta que una persona debe pagar. Esas agencias estatales pueden modificar aún más el AGI para aumentar o reducir la obligación tributaria de ciertas personas.

Muchas agencias gubernamentales utilizan el AGI o Ingreso Bruto Ajustado Modificado para determinar la elegibilidad de una persona para recibir beneficios. Por ejemplo, el Departamento de Educación requiere que todas las personas que desean recibir ayuda federal proporcionen su AGI en el formulario de impuestos estatales.Solicitud Gratuita de Ayuda Federal para Estudiantes (FAFSA)Este dato determina si usted es elegible para préstamos subsidiados, subvenciones y otras formas de ayuda.

El Departamento de Salud y Servicios Humanos también depende en gran medida del MAGI (Ingreso Bruto Ajustado Modificado) para determinar la elegibilidad para subsidios de seguro médico, Medicaid y CHIP. MAGI es el AGI menos ciertas deducciones. En el caso del DHS, MAGI deduce los ingresos extranjeros no tributados, el Ingreso de Seguridad Suplementario y los intereses no tributados del AGI.

Reflexiones finales

Una planificación cuidadosa a lo largo del año puede facilitar la reducción del AGI incluso si sus ingresos totales aumentan. A veces, programar gastos importantes (como un curso de educación superior) puede generar importantes beneficios fiscales.

Pero, a menudo, reducir su AGI implicará contribuir más dinero a programas con ventajas fiscales.planes de jubilacióno una HSA. Muchas personas priorizan los ahorros regulares en estas cuentas durante todo el año. Sin embargo, tiene hasta la fecha límite de impuestos del 15 de abril para realizar sus aportes.

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