Entender las inversiones en zonas de oportunidad y cómo invertir

En 2017, el Congreso aprobó laLey de recortes de impuestos y creación de empleoque cambió drásticamente las leyes tributarias en los Estados Unidos. Ahora que ha sobrevivido a su primera temporada de impuestos (y con suerteajustó sus retencionesSi recibió un reembolso enorme o debe una tonelada de dinero), es hora de prestar atención a uno de los aspectos algo pasados ​​por alto de la ley… las Zonas de Oportunidad.

Las Zonas de Oportunidad ofrecen ciertas ventajas fiscales a los inversores que optan por invertir en ellas. ¿Debe prestar atención a estas zonas y conviene invertir en fondos de Zonas de Oportunidad? Le explicamos cómo funcionan.

Tabla de contenido¿Qué es una zona de oportunidad?¿Por qué debería considerar invertir en una zona de oportunidad?Entendiendo el aplazamiento de las ganancias de capitalEntendiendo la reducción en las ganancias de capital adeudadasEntendiendo la inversión sin ganancias de capital¿Es la inversión en zonas de oportunidad calificadas una buena opción para mí?Impuestos y zonas de oportunidad¿Cómo puedo invertir en una zona de oportunidad?

¿Qué es una zona de oportunidad?

Zonas de oportunidadSon áreas económicamente desfavorecidas en los Estados Unidos. La Ley de Reducción de Impuestos y Empleos ofrece incentivos para que las personas que ya poseen riqueza inviertan en estas áreas en lugar de en otras oportunidades de inversión.

Al ofrecer estos incentivos fiscales, el gobierno federal espera promover el desarrollo económico y la revitalización en estas zonas económicamente deprimidas.La lista completa de las Zonas de Oportunidad está disponible aquí.

¿Por qué debería considerar invertir en una zona de oportunidad?

Invertir en una Zona de Oportunidad podría brindarle algunos incentivos fiscales increíbles que hacen que la perspectiva de invertir en una Zona de Oportunidad sea muy atractiva.

Los incentivos fiscales se presentan en tres “tipos”:

• Ganancias sobre el capitalaplazamiento
• Reducción de las plusvalías debidas
• Beneficios futuros libres de impuestos

Entendiendo el aplazamiento de las ganancias de capital

Si invierte ganancias (ganancias de capital) en propiedades tangibles calificadas en una Zona de Oportunidad, puede posponer el pago de impuestos sobre sus ganancias de capital hasta el 31 de diciembre de 2026.

¿Qué significa eso en términos sencillos?

Si ha obtenido ganancias por la venta de acciones, una casa (que no sea su residencia principal) o un negocio, generalmente tiene que pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre sus ganancias.

Las ganancias de capital a largo plazo se gravan con una tasa del 15 % para la mayoría de las personas que ganan (aquellos que ganan menos de $38,600 y $425,800 como solteros y entre $77,200 y $479,000 para los casados ​​que presentan una declaración conjunta). Por lo tanto, si ganó $100,000 por la venta de una empresa, probablemente deba $15,000 en impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo. Por lo general, esos impuestos deben pagarse antes del 15 de abril del año fiscal siguiente, e incluso entonces puede deber algún interés de penalización.

Pero si decide invertir sus ganancias en una inversión en una Zona de Oportunidad Calificada (como un edificio de apartamentos en la Zona de Oportunidad) y completa su inversión dentro de los 180 días de obtener la ganancia, puede posponer el pago de impuestos sobre sus ganancias hasta el 31 de diciembre de 2026.

¿Esos $15,000 que debes hoy? Puedes posponer el pago de esa cantidad durante otros siete años a partir del momento de escribir este artículo. Mientras tanto, tu dinero estará trabajando arduamente en una Zona de Oportunidad. No tienes que pagar impuestos sobre las ganancias hasta que vendas la inversión en la Zona de Oportunidad o el 31 de diciembre de 2026.

Recuerde: Para calificar debe invertir sus ganancias de capital en la Zona de Oportunidad dentro de los 180 días de vender su inversión, o no calificará para este beneficio.

Entendiendo la reducción en las ganancias de capital adeudadas

Otro gran beneficio de la legislación de la Zona de Oportunidad es que ofrece a los inversores la oportunidad de recibir una reducción en las ganancias de capital adeudadas. Después de cinco años de invertir en una Zona de Oportunidad, las ganancias reinvertidas (ver arriba) experimentan un aumento del 10% en la base. Si se suman otros dos años (lo que hace un total de siete años), se verá otro aumento del 5% en la base.

¿Qué significa esto para usted?

Tomemos como ejemplo la inversión de 100.000 dólares de las ganancias obtenidas con la venta de la empresa. Si mantiene esa inversión en una zona de oportunidad durante cinco años, el IRS le concede una exención fiscal. En lugar de deber ganancias de capital sobre los 100.000 dólares, solo deberá pagar 90.000 dólares. Eso significa que los 15.000 dólares que debía ahora se convierten en 13.500 dólares.

Espere otros dos años (hasta el séptimo año) y obtendrá otro descuento del 5 % sobre el monto que debe. Eso significa que el IRS considera los $100 000 que invirtió originalmente como $85 000 y solo deberá $12 750 cuando venda su inversión en la Zona de Oportunidad Calificada o el 31 de diciembre de 2026.

Pero, inversores, ¡cuidado! Este beneficio solo está disponible para las personas que completen el período de cinco o siete años antes del 31 de diciembre de 2026. Eso significa que, a partir de este momento, solo tienes unos meses para beneficiarte de la reducción total del 15 % en los impuestos adeudados. Tienes solo dos años y medio (hasta el 31 de diciembre de 2021) para beneficiarte de la reducción del 10 % en los impuestos adeudados.

Si bien aún podrá beneficiarse del aplazamiento de las ganancias de capital hasta el 31 de diciembre de 2026, el período para calificar para este incentivo está casi agotado.

Entendiendo la inversión sin ganancias de capital

Los dos primeros beneficios están destinados a personas que ya son ricas y quieren evitar pagar impuestos por un tiempo (y reducir su obligación tributaria). Sin embargo, este tercer beneficio es el único que está al alcance de todos.

Si mantiene su inversión en una Zona de Oportunidad Calificada durante 10 años, las ganancias que obtenga no estarán sujetas a impuestos. La clave para obtener este beneficio es invertir en una Zona de Oportunidad Calificada y mantener la inversión durante al menos 10 años.

Este beneficio no expirará el 31 de diciembre de 2026, por lo que tiene el mayor potencial a largo plazo.

¿Es la inversión en zonas de oportunidad calificadas una buena opción para mí?

Antes de considerar invertir en una Zona de Oportunidad Calificada, generalmente tiene sentido alcanzar el máximo en cada una de las cuentas con ventajas impositivas (especialmente las cuentas de jubilación) antes de considerar la Zona de Oportunidad. Eso significa disponer de un 401(k) con $19,500 (más una contribución equivalente del empleador), una IRA Roth con $6,000, una HSA (si es elegible) con $3,550 como individuo o $7,100 como familia, y posiblemente incluso una SEP-IRA si tiene un trabajo secundario (hasta el 20% de sus ingresos secundarios hasta $58,000).

Sin embargo, habría dos excepciones a esta regla. En primer lugar, si ya está planeando invertir en una zona de oportunidad (quizás sea un inversor en propiedades de alquiler), hágalo. Tenga en cuenta el horizonte de 10 años y considere mantener su inversión al menos durante una década para disfrutar de ganancias de capital libres de impuestos para siempre.

En segundo lugar, considere invertir en zonas de oportunidad si está a punto de obtener una gran ganancia inesperada que viene acompañada de una factura de impuestos sobre las ganancias de capital correspondientemente alta. Si está a punto de vender una casa que renovó, o va a vender un negocio, o desea vender una acción apreciada, la inversión en zonas de oportunidad calificadas podría ser para usted. Como mínimo, preste atención a las opciones disponibles y tómese unos meses (tiene 180 días) para ver si puede encontrar una inversión que valga la pena para su cartera.

Impuestos y zonas de oportunidad

La minimización de impuestos es una de las principales razones por las que la gente invierte en una zona de oportunidad. Puedes trasladar tus ganancias de capital a una zona de oportunidad calificada y, si mantienes tu inversión, tus futuras ganancias en la zona de oportunidad no estarán sujetas a impuestos. Eso es increíble.

Sin embargo, existe un requisito de declaración para las zonas de oportunidad, y puede ser complicado. De hecho, muchos programas de software de impuestos (como TurboTax) no admiten la declaración correspondiente. Debe asegurarse de declarar su inversión en la zona de oportunidad en el formulario 8997 del IRS.

Puedes utilizarCazador de impuestosoLey de impuestosPara informar esto, sin embargo, recomendamos hablar con un contador profesional.

¿Cómo puedo invertir en una zona de oportunidad?

Existen algunas formas de invertir en una Zona de Oportunidad Calificada (si determina que es la adecuada para usted). En primer lugar, puede invertir directamente en la Zona de Oportunidad. Comprar bienes raíces comerciales o residenciales o algún tipo de propiedad de franquicia en una Zona de Oportunidad podría ser rentable a largo plazo.

Sin embargo, tenga cuidado al invertir en un negocio basado en servicios. Más de la mitad de los ingresos de la empresa deben generarse en la Zona de Oportunidad para que se considere una oportunidad calificada.

Otro método de inversión es por másinversores pasivosque tienen que centrarse en desarrollar su negocio o carrera profesional fuera de una Zona de Oportunidad. Para estos inversores, invertir en proyectos o fondos de Zona de Oportunidad podría generar una buena rentabilidad con una inversión mínima de tiempo.

El Consejo Nacional de Agencias Estatales de Vivienda mantiene unLista de oportunidades de inversión en Zonas de Oportunidad. Personas que están familiarizadas con el mundo deinversiones inmobiliarias de colaboración colectivaPuede reconocer algunos de los fondos que aparecen en el sitio. Por ejemplo,Recaudación de fondostiene un fondo nacional de 500 millones de dólares llamado Fundrise Opportunity Fund.

Otra empresa de inversión,Múltiplo de capital, también cuenta con una inversión en Zona de Oportunidad.

Otras oportunidades de inversión mostraron opciones de inversión que iban desde $25 millones en una ciudad o estado hasta cientos de millones en todo el país.

Recuerde que se trata de inversiones en zonas económicamente deprimidas, por lo que no hay garantía de rendimiento. Sin embargo, para el inversor adecuado, podrían tener sentido.