¿Qué es la penalización del plan 529 y cómo evitarla?

Fuente: The College Investor

Uno de los mayores temores que tienen las familias sobre el uso de un plan 529 para ahorrar para la universidad es el temidoSanción por plan 529.

Hay muchas maneras de ahorrar ypagar la universidad, y la mejor manera de hacerlo varía según su situación específica.Plano 529, que está diseñado para ayudarle con los gastos de educación superior, es un tipo de cuenta con ventajas fiscales que le permite ahorrar e invertir dinero.

Siempre que retire ese dinero para gastos calificados, puede hacerlo sin pagar impuestos sobre él. Sin embargo, si no utiliza los fondos de su plan 529 para gastos educativos calificados, se le puede aplicar una multa fiscal.

Afortunadamente, es bastante sencillo evitar esta penalización del plan 529, siempre que tome algunas medidas de precaución.

¿Qué es un plan 529?

Los planes 529 son un tipo de cuenta que se utiliza generalmente para ahorrar para la universidad y otros gastos de educación superior. Los planes 529 son administrados por estados individuales. Puedeabrir un plan 529 en una variedad de estados, no necesariamente aquel en el que vives actualmente.

Sin embargo, muchos estados otorgan deducciones fiscales o créditos fiscales por contribuir a su plan 529 específico. Por lo tanto, uno de nuestrosLos mejores 529 consejoses considerar abrir su plan en el estado en el que vive (o paga impuestos) para aprovechar estos beneficios fiscales, si es elegible.

Es relativamente fácilestablecer un plan 529, y puede configurarlos para un beneficiario (es decir, hijos). Si bien cada cuenta 529 tiene un beneficiario específico, puede cambiar el beneficiario en cualquier momento.

Esto puede resultar útil si uno de sus hijos obtiene una beca completa o decide no asistir a la universidad. No tiene por qué desperdiciar los fondos de su cuenta; en cambio, puede utilizar ese dinero para un beneficiario diferente (es decir, un hijo o una persona diferente).

Además, no es necesario ser padre para abrir un plan 529 para alguien.Abuelos, tías, tíos y otros pueden abrir un plan 529.

Gastos elegibles del plan 529

Una de las partes clave de cómo funcionan los planes 529 es que debe usarlos para pagar gastos de educación calificados. Sin embargo, no solo se puede optar a la matrícula universitaria: hay una serie deGastos del plan 529 calificado.

A continuación se muestran algunos:

• Matrícula postsecundaria, incluidos colegios, universidades, escuelas de oficios, programas vocacionales y programas de aprendizaje registrados.
• Habitación y comida, si se paga directamente al colegio o universidad y el estudiante asiste al menos medio tiempo.
• Libros y útilesque se requieren para las clases.
• TecnologíaArtículos como computadoras, impresoras, computadoras portátiles e incluso servicio de Internet que se requieren para la escuela.
• Educación K-12para público ocolegio privadoLa matrícula está limitada a $10,000 por año.
• Hasta $10,000 parareembolso de préstamos estudiantiles

Asegúrate de queConsulte las reglas del plan 529 de su estado! Algunos estados no permiten utilizar un plan 529 para educación primaria y secundaria o para el pago de préstamos estudiantiles.

Detalles de una multa por plan 529

Si utiliza dinero de un plan 529 para algo que no sea un gasto educativo calificado, es probable que incurra en una multa del plan 529.

La multa del plan 529 es del 10 % sobre la parte de las ganancias retiradas para un gasto no calificado.

También tendrá que pagar impuestos sobre la renta ordinarios sobre la parte de ganancias del retiro no calificado.

Por último, también podría tener que pagar impuestos estatales. Algunos estados recuperarán cualquier deducción fiscal recibida por las contribuciones, mientras que otros (como California) aplicarán una multa impositiva fija.

Recuerde que todas las distribuciones del plan 529 se asignan entre las porciones de ingresos y de aportes (base). Dado que su aporte se realizó después de impuestos, solo deberá pagar impuestos y penalidades sobre las ganancias. Sin embargo, podría enfrentar problemas de recuperación estatal por las deducciones o los créditos fiscales recibidos.

Consulte con su preparador de impuestos para asegurarse de que está contabilizando correctamente cualquier tarifa o multa que adeude.

Es importante recordar que las multas y los impuestos reducen elValor de su plan 529, por lo que debes evitar incurrir en ello si es posible.

Cómo evitar la penalización del plan 529

Si bien una multa del plan 529 del 10 % además de las multas estatales y los impuestos adicionales adeudados puede ser una cantidad elevada, la buena noticia es que es bastante fácil evitar estos cargos. Lo mejor que puede hacer es asegurarse de mantener buenos registros de sus retiros. También querrá asegurarse de mantenerse dentro de los límites establecidos.Límites de contribución al plan 529.

Si el beneficiario de su plan 529 (a menudo su hijo) no va a la universidad o no utiliza el dinero, tiene otras opciones además de simplemente cerrar la cuenta y pagar la multa. A continuación, se indican algunas consideraciones:

• Cambiar el beneficiario, a otro hijo o inclusotú mismo.
• Utilice el dinero para ayudar a pagar los gastos de educación superior de un nieto u otro miembro de la familia.
• Deje el dinero en la cuenta y transfiera la propiedad de la cuenta a su hijo en el futuro (para que pueda usar el dinero para su futura familia)
• Cambie el beneficiario a usted mismo o a un hijo yTransfiera los fondos excedentes del plan 529 a una cuenta IRA Roth

Básicamente, tienes la posibilidad de crear un plan 529 como un fideicomiso educativo de larga duración para tu familia. Si no necesitas el dinero, ¡puedes dejar que crezca para el futuro!

Otras opciones (menos comunes)

Existen otras formas de evitar la multa del plan 529, pero son menos comunes. Sin embargo, es importante recordar que en estos casos, la parte de las ganancias de la distribución sigue estando sujeta al impuesto sobre la renta.

La multa del 10 % del plan 529 se puede eximir si:

• El beneficiario muere o queda incapacitado
• El beneficiario recibe una beca libre de impuestos.
• El beneficiario recibe asistencia educativa a través de un programa de empleador calificado
• El beneficiario asiste a una Academia de Servicio de EE. UU. (Ejército, Marina, Fuerza Aérea, Guardia Costera, Marina Mercante)
• TúDevolver el exceso de retiro o los fondos no utilizados en un período de tiempo calificado

Manténgase dentro de los gastos calificados para evitar sanciones

Los planes 529 son una de las mejores maneras de ahorrar para la universidad y otros gastos de educación superior. Su dinero puede crecer libre de impuestos e incluso puede obtener una deducción o crédito en sus impuestos estatales sobre la renta.

Siempre que utilice el dinero de su plan 529 para gastos de educación calificados, no tendrá que pagar impuestos sobre la renta sobre sus contribuciones o el crecimiento de su cuenta.

Pero si retira dinero de su plan 529 para gastos no calificados, deberá pagar una multa del plan 529. Esta multa es del 10 % del monto retirado y el dinero también se considerará un ingreso ordinario, lo que significa que también deberá pagar impuestos sobre la renta.

Algunos estados también pueden cobrar una multa adicional por retiros no calificados.

¿Quiere obtener más información sobre los 529? Vea nuestraGuía definitiva.