Impuesto sobre las inversiones: ¿de qué eres responsable?

Si has estadoGanando dinerooInvertirDurante un cierto período de tiempo, sabes que el Tío Sam quiere su tajada. Pero calcular las implicaciones fiscales para los distintos tipos de inversiones puede ser una tarea abrumadora.

Las opciones de inversión que elija (acciones, bonos, ETF, fondos mutuos, bienes raíces, criptomonedas, etc.) tienen diferentes estructuras impositivas. Además, la cuenta en la que tenga sus activos, como una IRA tradicional, una IRA Roth, un plan 401(k) o una empresa de corretaje, también influye en su obligación tributaria.

Para ayudarle a calcular la cantidad de obligaciones que debe asumir, hemos simplificado las implicaciones fiscales de los distintos tipos de inversiones. Con esta guía, puede empezar a entender cómo afectarán los impuestos a su cartera en general.

Aunque parezca complicado, la responsabilidad fiscal en realidad se reduce a estas preguntas:

• ¿Deberá usted pagar por sus inversiones?
• ¿Cuándo debes pagar impuestos sobre tus inversiones?
• ¿Cómo se estructura el impuesto sobre la inversión? (¿Se paga impuesto sobre las ganancias de capital o impuesto sobre la renta ordinaria?)

Tabla de contenidoUna cuenta de corretajeUna IRA tradicionalUn 401(k)Implicaciones fiscales de una IRA RothInversiones en criptomonedasBienes raícesPréstamos entre pares

Una cuenta de corretaje

Una cuenta de corretaje es una cuenta de inversión que no tiene reglas impositivas especiales. Si solo invierte en cuentas de jubilación, es posible que no tenga una cuenta de corretaje en este momento. Sin embargo, si está invirtiendo para objetivos que no se relacionan con la jubilación, puede tener sentido abrir una cuenta de corretaje.cuenta en lineaa un intermediario de bajo coste.

Activos en una cuenta de corretaje:Por lo general, las cuentas de corretaje contienen efectivo, bonos, acciones, ETF, fondos mutuos, fideicomisos de inversión inmobiliaria (REIT) que cotizan en bolsa, opciones y otros activos financieros. A veces, estas cuentas pueden contener criptomonedas (los impuestos a las criptomonedas se abordan a continuación).

¿Qué tipos de impuestos pagará sobre los activos en su cuenta de corretaje?Pagarásimpuestos sobre las ganancias de capitalCuando venda (comercie) activos en su cuenta de corretaje, pagará impuestos sobre las ganancias de capital cada año que venda activos para obtener ganancias. Si ha negociado durante el año pasado, puede esperar recibir un impuesto sobre las ganancias de capital.1099-Bformulario de impuestos de su correduría.

La mayoría de los activos dentro de una correduría también producenIngresos por dividendosSi obtiene ingresos de sus inversiones, su corredor de bolsa también le proporcionará un1099-DIVA la hora de pagar impuestos. Los dividendos y otros tipos de ingresos por inversiones se gravan como ingresos ordinarios, que suelen tener una tasa más alta que los impuestos sobre las ganancias de capital.

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¿Existen penalizaciones por retirar dinero?No. Pagará impuestos sobre las ganancias de capital sobre los activos e impuestos sobre la renta ordinaria sobre los dividendos. No pagará penalizaciones si retira dinero de su cuenta de corretaje.

¿Cuándo esperas pagar los impuestos?Cuando tienes activos en una empresa de corretaje, debes esperar pagar cierta cantidad de impuestos cada año. Si vendes activos con frecuencia, es posible que pagues más en impuestos sobre las ganancias de capital. Pero no cometas el clásico error de inversión de conservarlos para evitar impuestos. Si tienes una acción que no encaja en tu cartera, comienza a venderla incluso si incurres en algunos impuestos. Después de todo, solo pagarás impuestos si has obtenido una ganancia.

Una IRA tradicional

Una cuenta de jubilación individual (IRA) tradicional es una cuenta que permite a las personas invertir para su jubilación. Si deposita dinero en una IRA tradicional, puede obtener una deducción fiscal por el monto que invierta. Su capacidad para obtener una deducciónDepende de tus ingresosEn 2022, puedes aportar un máximo de $6,000.

Por ejemplo, si invierte $6,000 este año, puede obtener una deducción fiscal de $6,000. Sin embargo, debe pagar las tasas de impuestos sobre la renta ordinarias cuando retira dinero durante la jubilación. Cuando cumpla 72 años (o 70,5 antes de 2020), debe realizar distribuciones (llamadasDistribuciones mínimas requeridas).

Activos en una IRA tradicional:La mayoría de las personas tienen efectivo, bonos, acciones, ETF y fondos mutuos en su IRA tradicional. A veces, estas cuentas contienen inversiones alternativas, como bienes raíces, criptomonedas u otros activos.

¿Qué tipos de impuestos pagará sobre los activos en su IRA tradicional?Puede calificar para obtener una deducción fiscal cuando realiza aportes a una IRA tradicional, hasta el límite anual (actualmente $6,000). Cada año, recibirá unFormulario 5498 del IRSEso demuestra tus aportes. Genialsoftware de impuestosLe ayudará a calcular si es elegible para tomar la deducción.

En lo que respecta al pago de impuestos, deberá pagar el impuesto sobre la renta ordinario sobre el monto que retire. La empresa de corretaje que alberga su cuenta le proporcionará un1099-RCuando hagas retiros, debes comenzar a hacer retiros a los 72 años.

¿Existen penalizaciones por retirar dinero?Pagará una multa del 10% si retira dinero antes de los 59,5 años.

¿Cuándo esperas pagar los impuestos?Las inversiones dentro de una IRA tradicional crecen libres de impuestos, incluso si compra y vende activos. Pagará ingresos ordinarios por todo el dinero que retire de la cuenta. La cantidad que retire se agregará a sus ingresos ordinarios del año.

Un 401(k)

Un 401(k) es un plan de ahorro para la jubilación en el lugar de trabajo. En su mayor parte, un 401(k) tiene las mismas reglas impositivas que una IRA tradicional. Obtienes una exención impositiva hoy y tus inversiones crecen libres de impuestos hasta que retiras el dinero. En ese momento, pagarás el impuesto sobre la renta ordinario. Debes comenzar a recibir distribuciones del 401(k) a los 72 años.

Algunos lugares de trabajo ofrecen unaRoth 401(k)Estos planes siguen las mismas reglas que el Roth IRA (enumeradas a continuación)

Activos en un 401(k):La mayoría de las empresas ofrecen ETF o fondos mutuos dentro de sus planes 401(k) laborales. Algunas personas con planes 401(k) autodirigidos pueden invertir en acciones individuales, bienes raíces u otros activos alternativos a través del plan.

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¿Qué tipos de impuestos pagará sobre los activos de su plan 401(k)? Las contribuciones a su plan 401(k) aparecen en su W-2. Como empleado, puede deducir todo el dinero que haya aportado al plan.

Si trabaja por cuenta propia, puede deducir las contribuciones de sus empleados y empleadores al plan, pero deberá realizar un seguimiento de esto por su cuenta.

Cuando se trata de pagar impuestos, usted pagaráimpuesto sobre la renta ordinariasobre el monto que retire. La casa de bolsa que alberga su cuenta le proporcionará una1099-RCuando hagas retiros, debes comenzar a hacer retiros a los 72 años.

¿Existen reglas especiales para los planes 401(k) individuales?Si trabaja por cuenta propia y tiene más de $250,000 en su cuenta, debe presentar unaFormulario 5500-EZCada año. Este formulario le da al IRS visibilidad de su cuenta.

¿Existen penalizaciones por retirar dinero?En general, pagará una multa del 10 % si retira dinero antes de los 59,5 años. Si tiene entre 55 y 59,5 años, puede evitar la multa por retiro anticipado si retira dinero de su plan 401(k) actual.

También puede evitar sanciones si establece un “sistema de pensión autofinanciado” llamadopagos periódicos sustancialmente iguales.

¿Cuándo esperas pagar los impuestos?Sólo pagará impuestos cuando retire dinero de su 401(k).

IRA Roth

Una IRA Roth es lo opuesto a una IRA tradicional. Usted paga impuestos sobre sus aportes, pero la cuenta crece libre de impuestos. Cuando retira dinero durante la jubilación, los retiros están libres de impuestos. Los aportes Roth anuales están sujetos a impuestos.límites de ingresos y contribuciones.

Como beneficio adicional, usted puede retirar sus contribuciones sin penalización en cualquier momento.

Activos en una IRA Roth:La mayoría de las personas tienen efectivo, bonos, acciones, ETF y fondos mutuos en su IRA Roth. Es posible que tenga inversiones alternativas como criptomonedas, metales preciosos o bienes raíces en su cuenta Roth.

¿Qué tipos de impuestos pagará sobre los activos de su IRA Roth? Si aporta a una IRA Roth, no tendrá derecho a una deducción fiscal inmediata. Pero la cuenta crece libre de impuestos y los retiros están exentos de impuestos después de los 59,5 años.

¿Existen penalizaciones por retirar dinero? Pagará una multa del 10% si retira dinero antes de los 59,5 años.

¿Cuándo esperas pagar los impuestos?Recibirá un Formulario 1099-R cuando retire dinero de un Roth IRA, pero los retiros normalmente no estarán sujetos a impuestos.

Inversiones en criptomonedas

La mayoría de las personas que poseen criptomonedas, como Bitcoin, las tienen dentro de una cuenta de corretaje, pero invertir en criptomonedas es un poco diferente a otros tipos de inversión. Por ejemplo, puede sorprenderle que las transacciones entre criptomonedas sean eventos gravables.

El IRS trata la inversión en criptomonedas como la inversión en acciones. Pagarás impuestos cuando comercies con activos criptográficos o cuando obtengas ingresos a través de préstamos o staking.Una guía detallada brinda más detalles sobre los impuestos a las criptomonedas, pero lo más destacado se encuentra a continuación.

Activos en una cuenta de criptomonedas:Ya sea que mantenga sus criptomonedas en unaMonedero de hardware o softwareLa mayoría de las personas compran y venden criptomonedas a través de un exchange de criptomonedas como Coinbase. Probablemente tengas monedas estables (vinculadas al dólar estadounidense u otra moneda) y criptomonedas.

¿Qué tipos de impuestos pagarás por las criptomonedas?Si comercia con criptomonedas, pagará impuestos sobre las ganancias de capital cada vez que obtenga una ganancia. La mayoría de las personas necesitan usar una calculadora de impuestos para calcular su obligación tributaria por comerciar con criptomonedas.calculadora de impuestos de criptomonedasgeneraráFormulario 8949 del IRSPara usuarios. Puede cargar este formulario en TurboTax o TaxAct para calcular su obligación tributaria.

Si obtuvo ingresos de criptomonedas a través del staking, por ejemplo, puede recibir un formulario 1099-MISC de su corredor. De lo contrario, necesitará un informe de una calculadora de impuestos de criptomonedas para mostrar cuánto ganó.

¿Existen penalizaciones por retirar dinero?No. No existen penalizaciones por retirar criptomonedas.

¿Cuándo esperas pagar los impuestos?Espere pagar impuestos cada año si comercia o gana dinero mediante el staking de criptomonedas.

Bienes raíces

Ya sea que sea un hacker de casas que alquila una habitación, un inversor multifamiliar o alguien que ofrece habitaciones en Airbnb, debe comprender las implicaciones fiscales debienes raíces en alquilerComo inversor, es posible que haya contratado a alguien para que lleve la contabilidad de su cartera de alquileres, pero lo más probable es que lleve un registro de las ganancias y las pérdidas por su cuenta. Como no existen “formularios oficiales”, debe estar al tanto de las obligaciones fiscales por su cuenta.

Si estás participando enBienes raíces financiados mediante crowdfundingLas implicaciones fiscales son un poco más sencillas. La empresa que gestiona su inversión le enviará los formularios necesarios en el momento de pagar los impuestos.

Tipos de activos inmobiliarios en alquiler: Las inversiones inmobiliarias van desde alquileres a corto plazo (Airbnb), inversiones multifamiliares ypiratería de casasen su residencia principal.

Las inversiones inmobiliarias financiadas colectivamente pueden incluir sindicaciones inmobiliarias y REIT (fondos de inversión inmobiliaria) privados.

¿Qué tipos de impuestos pagará por los bienes inmuebles en alquiler? Pagará los ingresos ordinarios sobre los ingresos por alquiler que obtenga. Por supuesto, puede deducir los gastos legítimos relacionados con el alquiler al calcular sus ingresos para el año. Todos los ingresos por alquiler se declaran enAnexo Esobre sus impuestos. Si no está seguro de cómo declarar correctamente los ingresos y gastos de alquiler, le recomendamos un software de declaración de impuestos fácil de usar como TurboTax que hará el trabajo pesado por usted.

Si invierte a través de sitios de financiación colectiva, conocerá sus ingresos por alquiler mediante el formulario K-1 del IRS. Este formulario se copia en el Anexo E. El formulario K-1 también informa sobre las ganancias y pérdidas de capital de la empresa.

En algunos casos, puede recibir un formulario 1099-DIV o 1099-INT. Los ingresos que figuran en estos formularios se gravan como ingresos ordinarios (y aparecen en el Anexo D).

Si vendes unPropiedad de inversióno su vivienda principal, debe pagar impuestos sobre las ganancias que obtenga. Se protegen hasta $250,000 de ganancias de capital cuando vende su vivienda principal.

¿Existen penalizaciones por retirar dinero?No. Usted puede optar por gastar sus ingresos por alquiler o reinvertirlos.

¿Existen ventajas fiscales especiales por el house-hacking?Si alquila parte de su casa, puede calificar para deducir una parte de sus impuestos sobre la propiedad, seguros y servicios públicos en su Anexo E.

Si vende su residencia principal, los primeros $250,000 de ganancias de capital no están sujetos a impuestos ($500,000 para una pareja casada). Esta es una de las únicas formas de ganar dinero libre de impuestos.

¿Cuándo esperas pagar los impuestos?Pagará impuestos sobre los ingresos o pérdidas por alquiler cada año. Solo obtendrá ganancias de capital cuando venda una propiedad. Si administra las finanzas de su propiedad inmobiliaria, mantenga registros limpios para poder calcular fácilmente sus impuestos cada año.

Préstamos entre pares

Plataformas de préstamos en línea entre pares (P2P), comoPerdoname,Club de préstamos, yProsperar, han hecho que sea relativamente fácil ganar dinero prestándoselo a otras personas. Si invierte en este espacio, recibirá varias formas de inversión que de otro modo serían bastante poco comunes.

¿Qué tipos de impuestos pagarás por los préstamos P2P?Los intereses de los préstamos P2P se gravan a las tasas de impuestos sobre la renta ordinarias. Recibirá un formulario llamado1099-OIDde su plataforma de préstamos en línea. Este formulario indica que los ingresos que ganó se incluirán en el Anexo B junto con otros ingresos por intereses y dividendos.

Si un préstamo fracasa, las pérdidas se informarán en el Formulario 1099-B. Las pérdidas de capital se consideran una deducción de sus ingresos.

¿Existen penalizaciones por retirar dinero?No. Puedes elegir gastar el dinero de tu préstamo P2P o reinvertirlo.

¿Cuándo esperas pagar los impuestos?Pagará impuestos sobre los intereses de los préstamos P2P cada año.